先に結論： NISA口座を最優先に使い、年間360万円の枠を超えた分だけ特定口座（源泉徴収あり）を使えばOKです。

「証券口座を開いたけど、NISA口座と特定口座って何が違うの？」——投資を始めようとすると、口座の種類が複数あって混乱しがちです。この記事では、2つの口座の違いと、どちらをどう使えばいいかの優先順位を整理します。

この記事でわかること

• NISA口座と特定口座の違い（税金・上限・確定申告）
• 特定口座「源泉徴収あり」「なし」の違い
• どちらを使うべきか（優先順位）
• NISAの数少ない注意点

NISA口座とは

NISA口座は、運用益・配当金が非課税になる特別な口座です。

通常、投資で得た利益には約20.315%の税金がかかります。NISA口座を使えば、この税金が0円になります。

新NISAの枠組み（2024年以降）

種類	年間上限	主な対象商品
つみたて投資枠	120万円	長期積立向けの投資信託
成長投資枠	240万円	株式・投資信託など
合計	360万円／年	—

生涯を通じて使える非課税保有限度額は1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで）です。

→ 新NISAについて詳しく：新NISA完全ガイド｜旧NISAとの違いと賢い使い方

→ 2つの枠の違い：NISAのつみたて投資枠と成長投資枠の使い分け方【初心者向け】

特定口座とは

特定口座は、NISA枠を超えて投資する際に使う口座です。 利益には約20.315%の税金がかかりますが、証券会社が計算を代行してくれます。

特定口座の2種類

種類	確定申告	初心者向け？
源泉徴収あり	原則不要（自動で納税）	◎ おすすめ
源泉徴収なし	自分で確定申告が必要	△ 慣れてから

初心者には源泉徴収ありが断然おすすめです。証券会社が利益を計算して自動的に税金を差し引いてくれるので、確定申告の手間がかかりません。

一般口座との違い

一般口座は自分で損益を計算して確定申告する必要があります。手間がかかるため、現在は特定口座を使うのが一般的です。

NISA口座と特定口座の比較

項目	NISA口座	特定口座（源泉徴収あり）
税金	非課税（0%）	約20.315%
年間上限	360万円	上限なし
生涯上限	1,800万円	なし
確定申告	不要	原則不要
損益通算	できない	できる
繰越控除	できない	できる
対象商品	条件あり	幅広い

最大の違いは税金です。 同じ100万円の利益でも、NISA口座なら手取り100万円、特定口座なら約20.3万円が税金で引かれ、手取りは約79.7万円になります。

→ 投資の税金について詳しく：投資と税金の基礎知識｜確定申告が必要なケースと特定口座の仕組み

優先順位：まずNISA枠を使い切る

投資する口座の優先順位は明確です。

① まずNISA口座を使い切る（年間360万円まで） → 運用益がすべて非課税になるため、使えるならNISAが最優先

② NISA枠を超えた分は特定口座（源泉徴収あり）へ → NISA枠には年間・生涯の上限があるため、超えた分は特定口座で積立を続ける

ほとんどの方はNISA枠（年間360万円）で十分なため、特定口座を使うのは投資額が大きくなってからで問題ありません。

NISAの注意点（数少ないデメリット）

NISAは非常に優れた制度ですが、知っておくべき注意点があります。

損益通算ができない

特定口座では、ある銘柄で損が出たとき、他の銘柄の利益と相殺（損益通算）して税金を減らせます。しかしNISA口座ではこの損益通算ができません。

例えば、NISA口座で50万円の損失が出た場合、特定口座の50万円の利益と相殺することができず、特定口座の利益には課税されます。

繰越控除ができない

特定口座では損失を最大3年間繰り越して翌年以降の利益と相殺できますが、NISAではこの繰越控除もできません。

損益通算・繰越控除ができないことは、NISAの数少ないデメリットです。ただし、長期投資で利益が出た場合の非課税メリットの方が圧倒的に大きいため、基本的にはNISAを最優先に使うのが正解です。

まとめ

	NISA口座	特定口座（源泉徴収あり）
税金	0円（非課税）	利益の約20.315%
優先度	①最優先	②NISA枠を超えた分
確定申告	不要	原則不要
損益通算	できない	できる

まず覚えてほしいこと：NISA口座を最優先に使い、枠を超えた分だけ特定口座（源泉徴収あり）を使う。 これだけで、投資初心者の口座選びは十分です。

→ 新NISAについて詳しく：新NISA完全ガイド｜旧NISAとの違いと賢い使い方

→ 2つの枠の違い：NISAのつみたて投資枠と成長投資枠の使い分け方【初心者向け】

→ 口座をまだ開設していない方：初心者におすすめのネット証券5選を比較【2026年版】